• Interesul autoritatilor fiscale in domeniile impozitului pe profit, TVA, preturi de transfer, impozit pe venit si contributii sociale
• O scurta perspectiva asupra actiunilor intreprinse de autoritatile fiscale in cele 5 arii
• Aspecte procedurale si practice de avut in vedere de catre contribuabili
• Mijloace de reducere a controverselor

• Cum ne putem pregati pentru subiectele privind sediul fix si sediul permanent, aflate pe agenda inspectiilor fiscale?
• Disputele in materie de preturi de transfer – este expertiza fiscala o solutie?
• Ce impact au modificarile recente aduse Codului de procedura fiscala? Cum poate expertiza fiscala sa reprezinte un instrument valoros in litigiile fiscale

• Low-value services vs. high-value services: Specificul serviciilor intra-grup si practica intalnita in cadrul inspectiilor fiscale. Documentatia necesara si aspecte de bun augur in reducerea riscurilor la nivelul contribuabililor
• Stimulente fiscale specifice activitatilor de cercetare – dezvoltare
• Noutati fiscale de interes pentru inceperea anului fiscal: impozitarea salariilor si beneficiile acordate angajatilor, impactul aplicarii Instrumentului multilateral in practica tratatelor de evitare a dublei impuneri
• Aplicabilitatea reducerilor de impozit disponibile in contextul inchiderii anului fiscal
• Mobilitatea angajatilor si obligatii fiscale atasate.

Infractiunile de evaziune fiscala si faptele de abuz fiscal: Aparentele conteaza dar sunt deseori inselatoare

• Modalitati de savarsire a infractiunilor de evaziune fiscala;
• Cauze de nepedepsire si de reducere a pedepselor in cazul evaziunii fiscale;
• Modalitati de savarsire a faptelor de abuz fiscal;
• Legatura dintre urmarirea penala si inspectia fiscala.

Aranjamentele hibrid: De la optimizare fiscala la planificare agresiva

• Principalele forme ale aranjamentelor hibrid si impactul acestora;
• Implicatiile fiscale ale aranjamentelor hibrid;
• Masuri actuale si viitoare de combatere a aranjamentelor hibrid;
• Impactul masurilor la nivelul societatilor.

Riscuri de neconformare fiscala in sectorul tehnologiei: Frecventa practicilor nu reprezinta un indicator pentru conformitate

• Forme alternative de contractare a personalului, cesiunea drepturilor de proprietate intelectuala, documentarea serviciilor, documentarea aplicarii scutirilor de impozit;
• Analize de caz reale cu privire la cele mai des intalnite practici din sectorul tehnologiei care pot genera riscuri fiscale, precum si exemple de bune practici.

Momente cheie si mijloace de aparare in cadrul inspectiilor fiscale

• Parcurgerea tuturor etapelor inspectiei fiscale si analizarea mecanismelor prin care ne putem proteja atat din punct de vedere fiscal cat si juridic
• Gestionarea inspectiilor fiscale in practica – ce putem face pentru o buna colaborare cu inspectorii fiscali si pentru diminuarea eventualelor consecinte (administrarea probelor, motive de fapt, exercitarea eficienta a dreptului de a fi ascultat, dreptul de apreciere al inspectorilor intre teorie si practica);
• Cazuri practice si posibile solutii pentru situatii ca de exemplu: contracte de servicii intra-grup, acorduri de impartire a costurilor, justificarea scutirilor de TVA, particularitati TVA in activitatea imobiliara, documentatia in cazul acordarii cu titlu gratuit a matritelor, posibile implicatii viitoare cu privire la aspectele TVA in energie, costul excedentar al indatorarii).

Lupta la nivel international impotriva planificării fiscale agresive

• Proiectul BEPS al OCDE; implementarea recomandarilor din proiectul BEPS in legislatia nationala: ATAD, DAC;
• Implementarea recomandarilor din proiectul BEPS in tratatele de evitare a dublei impuneri – Conventia multilaterala de implementare a masurilor legate de tratatele de evitare a dublei impuneri (MLI)

Ce variante de remunerare eficienta fiscal a salariatilor au ramas valabile in 2023

• Principalele avantaje in bani si in natura ce pot fi acordate salariatilor si administratorilor in 2023;
• Tratamentul fiscal al acestor avantaje;
• Legislatia conexa;
• Cum implementam corect (documente necesare, includere in contractul de munca sau in regulamentul intern, etc.).

In cadrul seminarului vom discuta despre:

• Ce inseamna statutul de nerezident?
• Care sunt tipurile de venituri care se impoziteaza in Romania?
• Cum se evita dubla impunere?
• Cum se calculeaza, declara si plateste impozitul retinut la sursa?
• Retinerea la sursa pentru cele mai uzuale contracte: studii de caz.

In cadrul seminarului vom discuta despre:

• Limitari noi in taxarea beneficiilor si drepturilor salariale.
• Majorarea salariului minim pe economie si impactul acestei majorari.
• Telemunca in strainatate.
• Noi reguli fiscale care vizeaza veniturile persoanelor fizice autorizate, din cedarea drepturilor de autor, din inchirieri si din investitii.

• SAF-T, e-transport, e-factura
• Impactul modificarilor fiscale la nivelul impozitului pe profit si respectiv, venit
• Impactul modificarilor fiscale la nivelul TVA
• Impactul modificarilor fiscale la nivelul impozitului pe venit (salarii)
• Alte modificari importante

• Noutati legislative (directive implementate, impact in Romania)
• Impact plafonari preturi, inflatie si dobanzi in analiza preturilor de transfer
• Controalele fiscale ale dosarului preturilor de transfer (DPT), exemple
• Exemplu pregatire DPT si sectiuni din dosar la care inspectorii sunt foarte atenti

• Impozit retinut pe veniturile obtinute de nerezidenti.
• Consolidarea fiscala in domeniul impozitului pe profit.
• Dividende primite de la persoane juridice.
• Venituri din vanzarea titlurilor de participare.
• Venituri din lichidarea unei persoane juridice.
• Shareholder costs.

• Calitate de persoana impozabila: holding pur vs. holding cu activitate mixta.
• Exercitarea dreptului de deducere.
• Decizii relevante ale Curtii Europene de Justitie.