• Cerintele SAF-T si structura raportarii: aspecte esentiale privind legislatia si obligatiile companiilor.
• Provocari si solutii in implementarea SAF-T: gestionarea datelor, integrarea sistemelor IT si prevenirea erorilor comune.
• Corelatiile SAF-T – verificarea si validarea datelor: importanta corelatiilor intre datele contabile, fiscale si de gestiune pentru o raportare corecta.
• Riscul societatii nerezidente de a genera un sediu permanent si/sau fix in Romania din punct de vedere al impozitului pe profit si TVA.
• Implicatii fiscale privind detasarile pe termen scurt sau lung in Romania.

Seminarul va aboda cele mai importante modificari fiscale ce vor intra in vigoare incepand cu 2025, discutand impactul acestora asupra contribuabililor, companiilor si administratiei fiscale din Romania.
Tot in cadrul seminarului se va discuta despre modificari cu privire la facilitatile fiscale aplicate in legatura cu salariatii si taxarea beneficiilor la angajati, noutati in legislatia muncii cu privire la raportarile in REVISAL, impactul majorarii salariului minim pe economie.
Participantii vor intelege mai bine cum sa se adapteze noilor reglementari si cum sa minimizeze riscurile fiscale legate de neconformarea la noile cerinte.

a. Impozit pe profit & impozit pe veniturile microintreprinderilor – unde suntem in prezent.

• Impactul principalelor modificari introduse la inceputul anului;
• Impozitul minim pe cifra de afaceri (IMCA) vs impozit pe profit, provocari practice.

b. Birocratia digitalizarii, sprijin sau povara pentru contribuabili? Cum se vor face inspectiile fiscale in viitor.

• e-Romania. Procesul digitalizarii ANAF fata de alte state membre;
• Implementarea sistemelor e-Factura si e-Transport de catre autoritati;
• Aspecte practice si dificultatile intalnite de contribuabili in transmiterea informatiilor prin sistemele ANAF;
• Birocratia digitalizarii. Analiza informatiilor transmise prin sistemele ANAF si impactul lor la nivelul contribuabililor;
• Cum ar putea arata viitorul inspectiilor fiscale in Romania.

c. Jurisprudenta recenta in materia TVA cu impact in viata economica a companiilor din Romania

• Cele mai importante aspecte privind modul de al impozit minim si suplimentar pe cifra de afaceri (IMCA/ICAS), identificarea aspectelor ramase neclare si potentiale solutii
• Mod de calcul al limitarilor de deductibilitate legate de costul excedentar al indatorarii (determinarea corecta a limitarilor de deductibilitate CEI)
• Recuperarea pierderilor fiscale (2024 si anterior)
• Aspectele importante privind modul de calcul a impozitului minim global de 15% (Pillar 2). Prezentarea regulilor de calcul, intelegerea modului de indentificare a entitatilor calificate, mod de calcul, interactiunea dintre diversi indicatori (IIR, UTPR,QDMTT, testul ETR)
• Radiografia cazurilor importante prevazute de instantele romanesti si internationale cu impact in fiscalitatea romaneasca (TVA, independenta persoanelor fizice, sedii permanente)
• Scurta incursiune in modul de aplicare a convențiilor pentru evitarea dublei impuneri începând cu 2024
• Prezentarea modificarilor fiscale recente in vigoare incepand cu anul 2025 (interne si internationale)