Vom discuta provocarile si pregatirile necesare din partea contribuabililor pentru controalele anuntate de Ministrul Finantelor, precum si aspectele practice si relevante din perspectiva juridica, de TVA, impozit pe profit, impozit pe venit, preturi de transfer si taxe salariale. Vor fi vizate cele mai recente si spinoase probleme sesizate in practica EY Romania, incepand cu elementele ce pot conduce la modificarea riscului fiscal al contribuabilului, reincadrarea si reclasificarea tranzactiilor, precum si noutati in ceea ce priveste tranzactiile intra-grup in lumina ultimelor decizii ale Curtii de Justitie a Uniunii Europene si solutii jurisprudentiale inedite in sfera impozitarii activitatilor independente.

• Prezentarea principalelor modificari aduse legislatiei fiscale in cursul anului 2024, cu accent pe impozitarea directa a companiilor;
• Provocari privind Impozitul minim global aplicabil grupurilor de intreprinderi multinationale si a gruprurilor nationale de mari dimensiuni;
• Exemple de cazuri nationale si internationale in domeniul preturilor de transfer;
• Noutati privind raportare publica pentru fiecare tara in parte (Public Country by Country Report);
• Prezentarea principalelor modificari legislative si provocari de natura practica in sfera procedurii fiscale;
• Cum ar putea impacta recentele modificari ale legislatiei fiscale inspectiile si litigiile fiscale;
• Utilitatea probei cu expertiza fiscala in cadrul litigiilor fiscale, inclusiv in sfera preturilor de transfer.

• Provocari generate de implementarea cerintelor Public CbC;
• Directiva de preturi de transfer: Standardizare si uniformizare in materie de preturi de transfer;
• Pilonul I, Suma B: Simplificarea regimului de preturi de transfer pentru activitatile de marketing si distributie de baza;
• Pilonul II in Romania: Impactul fiscal pentru societatile locale si provocarile implementarii;
• Riscul societatii nerezidente de a genera un sediu permanent si/ sau fix in Romania, in sensul impozitului pe profit si TVA;
• Tratamentul TVA aplicabil livrarilor de bunuri cu instalare in Romania si criteriile pentru stabilirea operatiunii accesorii;
• Implicatii fiscale privind detasarile pe termen scurt sau lung in Romania.

• Holdinguri rezidente versus nerezidente. Avantaje si provocari in contextul modificarilor fiscale actuale
• Fiscalitatea ca motor al reorganizarii: Perspective si tendinte in materia operatiunilor de fuziuni si achizitii
• Tipul veniturilor din tranzactii si tratamentul fiscal al acestora. Cum evitam capcanele fiscale
• Surprizele Fiscului: Ghid practic in cazul controalelor inopinate fiscale
• Public CbCR intre transparenta fiscala si interes comercial: Abordari practice cu impact juridic si fiscal in cazul raportarii publice CbCR

• Cele mai importante aspecte privind modul de al impozit minim si suplimentar pe cifra de afaceri (IMCA/ICAS), identificarea aspectelor ramase neclare si potentiale solutii
• Mod de calcul al limitarilor de deductibilitate legate de costul excedentar al indatorarii (determinarea corecta a limitarilor de deductibilitate CEI)
• Recuperarea pierderilor fiscale (2024 si anterior)
• Aspectele importante privind modul de calcul a impozitului minim global de 15% (Pillar 2). Prezentarea regulilor de calcul, intelegerea modului de indentificare a entitatilor calificate, mod de calcul, interactiunea dintre diversi indicatori (IIR, UTPR,QDMTT, testul ETR)
• Radiografia cazurilor importante prevazute de instantele romanesti si internationale cu impact in fiscalitatea romaneasca (TVA, independenta persoanelor fizice, sedii permanente)
• Scurta incursiune in modul de aplicare a convențiilor pentru evitarea dublei impuneri începând cu 2024
• Prezentarea modificarilor fiscale recente in vigoare incepand cu anul 2025 (interne si internationale)

Seminarul va aboda cele mai importante modificari fiscale ce vor intra in vigoare incepand cu 2025, discutand impactul acestora asupra contribuabililor, companiilor si administratiei fiscale din Romania.
Tot in cadrul seminarului se va discuta despre modificari cu privire la facilitatile fiscale aplicate in legatura cu salariatii si taxarea beneficiilor la angajati, noutati in legislatia muncii cu privire la raportarile in REVISAL, impactul majorarii salariului minim pe economie.
Participantii vor intelege mai bine cum sa se adapteze noilor reglementari si cum sa minimizeze riscurile fiscale legate de neconformarea la noile cerinte.

RO e-TVA – Transformarea proceselor de declarare a TVA

• Ce este e-TVA si cine este vizat?
• Beneficiile si provocarile implementarii.
• Exemple practice si pasi pentru conformare.

RO e-Factura – Facturare digitala in Romania

• Reglementari legale privind e-Factura.
• Integrarea cu alte procese contabile.
• Extinderea RO e-Factura la relatia B2PF.

RO e-Transport – Monitorizarea transporturilor de bunuri

• Ce trebuie sa stie companiile despre e-Transport?
• Implementarea practica a sistemului.
• Persoane obligate la declarare si alte persoane afectate de sistem.
• Obligatii si sanctiuni.
• Cum se integrează cu celelalte platforme digitale fiscale?

SAF-T – Standard Audit File for Tax

• Obligativitatea raportarii SAF-T in Romania.
• Structura si informatiile incluse.
• Sfaturi pentru pregatirea datelor si conformare.

Raportarea CbCR: Un ghid pentru companii: Cerinte, riscuri si soluții.

• Cum sa te pregatesti pentru noile cerințe Public CbCR implementate la nivel european.
• Ce informatii trebuie incluse in raportarea CbCR si cum sa o completezi corect.
• Care sunt termenele si formatul de raportare CbCr si Public CbCr.

Modificari fiscale aplicabile in 2025.

Regimul global de impozitare minima (Pillar II)

• Regimul global de impozitare minima de 15%.
• Cine este vizat?
• Notiuni cheie.
• Directivele europene (ATAD) si transpunerea in legislatia nationala.
• Calendarul de implementare.
• Calculul ETR si Top-Up-Tax sub regimul IIR si UTPR.